一、增值税处理
1. 服务性质与税率
债务追讨服务属于增值税范畴中的“商务辅助服务”或“其他现代服务”。若公司为一般纳税人,适用6%的增值税税率;若为小规模纳税人,适用3%的征收率(2023年阶段性优惠为1%)。
2. 免税情形
二、企业所得税
1. 应税收入范围
追债公司的主要收入包括:
以上收入需合并计入企业所得税应纳税所得额,适用25%的基本税率。小微企业可享受优惠税率(如利润低于300万元时按5%-10%)。
2. 成本抵扣
合法经营支出(如差旅费、员工工资、律师费用等)可税前扣除。需提供完整凭证,如合同、发票等。
三、个人所得税(针对个人从业者)
若追债人以个人名义提供劳务,收入按以下方式计税:
1. 劳务报酬:单次收入超过800元部分按20%-40%超额累进税率预缴,年度汇算时并入综合所得(3%-45%)。
2. 经营所得:若注册为个体工商户或独资企业,按5%-35%五级累进税率缴纳个人所得税。
四、附加税及其他税费
五、合规与风险提示
1. 合法性前提
上海多数“讨债公司”因采用非法手段被认定为违法主体,其收入可能被定性为非法所得,无法进行正常税务申报。合法机构需注册为咨询公司或律师事务所,明确服务范围。
2. 税务筹划建议
六、案例参考
某合法注册的商务咨询公司(主营债务催收):
上海追债公司的税务处理需以合法经营为前提,根据收入类型(服务费、利息分成等)适用不同税种及税率。建议通过合法注册、规范合同及凭证管理优化税务合规性,同时关注地方性税收优惠政策。